LLCが支払う税金 - 基本

ビジネスプランを策定する段階にあるすべての起業家は、LLCがどの税金を払っているのか、どの税制が最善であるのかを知っている必要があります。この質問は、まず第一に、法人を登録することを決定したビジネスマンに関するものですが、それはまた将来の起業家にとって実用的な利益をもたらします。

税金はいくらですか

多分彼らは個人のための文書を実行するために彼らの考えを変えて、LLCの組織に従事するでしょう。記事はそれらの利点、利点および不利な点の詳細な分析と現在の税制のすべてのニュアンスを提示します。

この情報はあなたがあなたのビジネスに最適な税の選択を決定するのを助けます、それはあなたが合法的に州予算への支払いの量を減らしてあなた自身の利益を増やすことを可能にするでしょう。さらに、ロシア連邦で施行されている課税制度を検討したので、正確な事業計画を立てることができます。それなしでは、業務の開始や企業のさらなる機能を想像することは不可能です。

LLCの税制の選択

2019年にどの税金がLLCに支払われるのかを知るためには、まず第一に、我が国の現在の税制を考慮することが必要です。どのスキームを使用するか選択できない場合は、自動的に一般納税システムに転送されます。あらゆる点で最も困難なのは、会社が税務と内部会計を維持することが不可欠であり、ESSに取り組むためには最高額の税金を支払うことが必要であるということです。

このモードの利点は、制限がなく、VATを処理できることです。ほとんどの場合、OSNOは、VATを支払っている企業と協力している、何百万という売上高を持つ、多数の従業員を抱える大企業によって選択されています。

後者は、相手方のリストにある最も重要な間接税の1つに対して税額控除を行う会社を持つことから恩恵を受けます。さらに、このシステムは、外国貿易や卸売業に従事する企業や、組織に大きな所得税の優遇措置がある場合にも有益です。

あなたがOSNOに基づいて仕事をしているならば、国家予算への義務的な支払いのリストは以下を含みます:

  • VAT(付加価値税) - 最大18パーセント、この要素は商品またはサービスによって異なりますが、課税の対象は付加価値商品です。

  • 所得税、20%の税率。

  • 共通資産に対する課税 - 組織/企業の資産の平均年間価値の最大2.2パーセント。

  • VAT - 0、および製品またはサービスに応じて10または18%、課税の目的は付加価値のある製品です。

さらに、LLCの固定資産税の税率は地方自治体によって設定されていることを忘れないでください。そのため、あなたの情報が現在の税務期間にどの程度対応しているかを常に確認してください。

次の課税スキームを分析して、会社がどの税を米国に支払うのか、つまり単純化されたシステムを見つける必要があります。提出されたスキームに従って機能するためには、法人の登録の過程においても、対応する申請書を所定の形式で書くことが必要です。さらに、あなたが他のシステムに取り組んでいて、単純化された税システムに切り替えることに決めたならば、あなたは声明を書く必要があります、そして来年からあなたの要求は満たされるでしょう。

しかし、すべての企業が簡易モードに切り替えることができるわけではありません。彼らは提示されたシステムに従って働くことができません:弁護士、公証人、消費財の生産者、保険会社、鉱物を探して抽出して販売する会社、そして銀行や質屋。また、従業員数(100人以下)と年収に対する制限があり、2019年には799万ルーブルを超えることはできません。 LLC - 「単純化された」のためにそれは2つの課税の目的があるかどうかの決定のために単一の税を持つことは必須です:利益/収益または所得から経費。

前者の場合は最大6%、後者の場合は15%ですが、地方自治体が独自に設定することもできます(最小サイズは1%)。簡易課税制度で運営されている会社は、例えば会社が配当の形で相当な収入を生み出す有価証券の所有者である場合を除き、財産に対する税金/控除を支払っていません。

会社が一般政権と簡易税制にどの税を支払うかを分析した後、後者の場合、起業家は少数の税自体からだけでなく国家予算に支払われる必要があるお金の節約からも利益を得ると言える。さらに、「単純化された」人は会計士を雇う必要はありません、彼らがECHOの上のビジネスと異なって、厳密な会計要件を持っていないので。

LLCのもう一つの税制は、「単純化された」よりも多くの制限がある正当な所得に対する単一の税金です。それは小売取引に従事している企業(最大150平方メートルの領土で)によって選ばれることができ、そしていくつかのサービスを提供し、そしていくつかのケースでは地方自治体はこの税システムを取り消す権利を有する。

注意が必要なもう1つの基準は、企業内の従業員数です。この場合、最大許容人数は100人です。 UTIIの特徴は課税ベースであり、これはLLCの実際の活動とはまったく関係がありません。この金額は、各地域で別々に政府機関によって計算されます。したがって、あなたが非集中的な活動をしているとき、あなたの実際の収入と予算の控除の潜在的な量はあなたがUTIIのために確立された係数に従って支払うよりはるかに少ない状況があるかもしれません。提示された税制上で運営されている会社、および「簡易納税者」は、所得税および固定資産税の納付を免除されており、VAT納税者ではありません。最後の要因は、かなり良いことよりも不便なことがよくあります。大企業がそのようなLLCへの協力を拒否することはめったにありません。

あなたが農業事業の所有者であるか、または養殖に従事している場合、あなたには単一の農業税のみを支払う権利があります。それを計算するには、受け取った利益から確定した経費を差し引き、その結果に6%(UAT率)を掛ける必要があります。

この課税システムに切り替える前に、あなたはあなたの会社の収入の構造において70%以上が農産物の販売または漁獲された魚の販売に由来することを確かめる必要があります。さらに、漁業団体では従業員数に制限があります - 300人以下。

LLCの他の必須税

この記事の主なトピックを完全に網羅するためには、会社が給料に対してどのような税金を支払うのかを考慮する必要があります。毎月、翌日(またはすぐに)会社の全従業員に給料を支払った後、会計士は個人所得を形成する州への義務的な拠出を記載しています。今年の所得に対する税率は13パーセントです。また、各種基金(社会医療保険、年金基金)への拠出も必要です。 2019年の給与総額に対する彼らの総負担は30%です。いくつかの組織は、主に慈善団体、文化、科学、教育、そして健康とスポーツに関連する社会貢献の支払いのための利益を持っています。

あなたが真剣な会社と仕事をすることを計画しているならば、あなたは確かに会社のVATがどんな税を払うかについての情報に興味があるでしょう。この間接税は、会社の通常の機能だけでなく、その発生に関連する微妙な違いのいくつかに対しても非常に重要です。私は理論に深く入るのではなく、重要な点だけを選択します。彼らのためにお金を受け取った後、製品/サービスの売り手は、税額控除の助けを借りて「カバー」することができる納税義務を負います。

しかし、あなたがそれらを持っているためには、あなたが実際にそれらから何らかの製品を購入したか、サービスを使用したというVAT支払人からの裏付け書類が必要です。あなたがこの税金で働くことができることを確認する証明書を受け取るためには、あなたは一般的に商業活動を行わなければなりません。

会社が従業員にどのような税金を支払うのかという問題を検討する際には、この状況では、選択した税務上の取扱いが何の役割も果たさないことに注意を払う必要があります。あなたが支払う社会保険および個人所得税基金への控除は、一般に運営されている大企業と中小企業(支払われた賃金の各ルーブルに対する見越を意味する)の両方にとって、全く同じです。

上記の税金の他に、さまざまなレベルの予算に対する支払いが他にもあります。基本的に、選択された税制に関係なく、すべてのLLCが一覧表示されます。

会社の追加税および支払いのカテゴリには次のものが含まれます。

  • あなたが水域を使うならば払われる水税。

  • ギャンブル事業体に対する課税

  • 鉱物の抽​​出/販売に対する課税

  • 課税対象商品の製造者および販売者に対する課税。

州予算に対する控除の別のグループには、特別な許可または免許の発行に関連する活動を実行するLLCによって支払われた税が含まれます。これらには以下が含まれます:下層土の資源の使用に対する支払い、ならびに水生生物資源の使用に対する料金および動物界の代表者。

初心者ビジネスマンの多くは、会社に利益がない場合にどのような税金を支払う必要があるのか​​という問題に関心を持っています。質問自体から、会社がUTIIに取り組む場合を除いて、この状況での所得税は支払う必要がないという論理的な結論を示唆しています。あなたが被った損失は次の報告期間に入ります。さらに、企業が機能する場合、人々は彼らに割り当てられた機能を実行しました。つまり、彼らは給料を請求されました。つまり、個人所得税と社会献金を支払う必要があります。

固定資産税も同様に支払わなければなりません。経験豊富な起業家は、LLCの結果に基づいて損失が予想される状況で、すべての行動を税務調査官と調整し、以前に支払ったすべての税金について話し合うことをお勧めします。これにより、間違いを回避し、連邦税務署の担当者によるあなたのLLCの業務の予定外の検査を実施するリスクを減らすことができます。

読者の中には、このトピックに関して誰も話さないと言う人もいるでしょうが、最も「通れない」人でさえも、常に共通の言語を見つけて問題を解決できることを忘れないでください。さらに、このような状況では、税務調査官の代表もあなたの活動の再開と良い利益を得ることに興味があります。今、あなたはあなたがあなたのLLCの予算にどのくらいのお金を払う必要があるのか​​、そしてこの金額を減らすために何をする必要があるのか​​を計算することができます。あなたがまだLLCを持っておらず、あなたが将来の会社の名前を選ぶ段階にあるならば、この記事はあなたのためです - 「LLCのために正しい名前を選ぶ方法」。

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